天水市林业外资项目管理办公室第二批“两重”建设“三北”工程项目监理和审计服务投标方案
第一章 服务方案
6
第一节 项目审计工作方案
6
一、 全过程审计服务实施
6
二、 阶段性审计成果输出
18
三、 问题整改闭环管理
35
第二节 专业人员配备
44
一、 核心专业团队构成
44
二、 岗位职责分工机制
62
三、 团队协作管理模式
86
第三节 质量控制方案
104
一、 内部复核质量保障
104
二、 现场核查质量控制
124
三、 审计报告质量规范
133
第四节 成本控制方案
152
一、 工程计量审核控制
152
二、 进度款支付审核
165
三、 变更签证造价管理
188
第五节 技术保证方案
199
一、 现场测量技术方法
199
二、 隐蔽工程核查技术
219
三、 材料价格询价机制
232
第六节 质量与进度保障机制
239
一、 阶段性审计计划管理
239
二、 质量复核监督机制
256
三、 进度协调保障措施
269
第七节 项目难点重点分析
274
一、 地域分布广管理难点
274
二、 林草工程复杂性应对
295
三、 季节性影响应对措施
311
四、 施工审计协调难点
334
第二章 制度管理
348
第一节 内部控制制度
348
一、 项目审计全流程控制
348
二、 岗位职责权限划分
359
第二节 质量控制制度
371
一、 服务质量标准规范
371
二、 三级复核机制实施
385
第三节 复核纠错制度
400
一、 审核复核流程设计
400
二、 典型案例经验总结
419
第四节 违规处罚制度
445
一、 违规行为认定标准
445
二、 职业道德合规培训
458
第五节 财务管理制度
473
一、 资金使用审批流程
473
二、 服务成本控制措施
496
第六节 风险控制机制
530
一、 项目风险识别评估
530
二、 风险预警处置机制
544
第三章 审核程序
555
第一节 报告质量标准
555
一、 审计报告编制规范
555
二、 审计结论出具依据
574
三、 项目内容分析评价
595
四、 报告签署审批流程
617
第二节 三级复核制度
635
一、 复核职责分工界定
635
二、 复核内容清单制定
646
三、 复核记录管理规范
651
四、 复核完成判定标准
658
第三节 报告提交程序
668
一、 内部终审流程规范
668
二、 客户签收确认机制
681
三、 报告编号管理制度
687
四、 客户反馈处理流程
693
五、 重大事项报备要求
709
第四章 合理化建议
730
第一节 节约资金建议
730
一、 分阶段苗木草籽采购
730
二、 本地适生树种草种应用
744
三、 动态成本监控机制
752
四、 标准化施工工艺推广
767
第二节 保证质量建议
773
一、 苗木进场质量抽检
773
二、 隐蔽工程联合验收
785
三、 质量控制点设置
792
四、 技术化质量监管
807
第三节 缩短工期建议
833
一、 施工组织计划制定
833
二、 模块化施工方式应用
843
三、 预制构件使用推广
859
四、 电子化签证流程推行
874
服务方案
项目审计工作方案
全过程审计服务实施
前期准备阶段审计要点
项目资料完整性审查
立项文件合规性审核
1）审核项目可行性研究报告时，会仔细考量项目背景描述是否清晰合理，建设规模是否与实际需求相匹配，投资估算是否依据充分且符合市场行情，以此判断整个项目规划的合理性。
2）严格检查立项批复的出具部门是否具备相应权限，批复内容是否精准契合项目实际情况，杜绝批复与项目实际“两张皮”的现象，确保项目从源头上的合规性。
3）确认项目是否与国家和地方的产业政策、环保要求高度契合，避免项目在后续实施过程中因违背政策法规而面临困境，保障项目的可持续发展。
项目资料完整性审查
设计文件质量评估
1）评估初步设计时，会全面考量其是否能充分满足项目的各项功能需求，设计标准是否严格遵循相关规范，确保设计方案既实用又合规。
2）审查施工图设计时，会仔细排查有无设计缺陷或矛盾之处，保证设计的详细准确性，避免在施工过程中因设计问题导致的工程变更和延误。
3）检查设计文件是否顺利通过相关部门的审查和批准，只有经过权威部门认可的设计文件，才能为项目的顺利实施提供可靠保障。
招投标文件规范性检查
1）检查招标文件时，会严格审视其条款是否公平合理，坚决杜绝歧视性或排他性条款的存在，确保招投标活动的公平公正。
2）审核投标文件时，会仔细核对其编制是否严格符合招标文件的要求，有无虚假或不实内容，保证投标文件的真实性和可靠性。
3）确认中标通知书的发放是否及时、准确，中标结果是否合法有效，维护招投标活动的严肃性和权威性。
资金来源及预算审计
资金来源合法性审查
资金来源类型
审查要点
审查方法
财政拨款
检查是否有相关的预算批复和资金下达文件
查阅文件档案
银行贷款
核实是否签订了合法有效的贷款合同，贷款额度是否符合项目需求
查看合同文件、评估项目资金需求
自筹资金
确认是否有相应的资金证明，资金是否能够按时到位
查验资金证明文件、跟踪资金到位情况
项目预算合理性评估
1）审核各项费用的计算依据时，会深入研究其是否充分合理，是否紧密贴合市场行情，避免预算过高或过低影响项目的顺利实施。
2）检查预算编制是否全面考虑了项目的实际情况和可能出现的风险因素，确保预算具有一定的弹性和应对风险的能力。
3）评估预算是否具有可操作性，能否作为项目资金控制的有效依据，为项目的成本管理提供可靠支撑。
资金来源及预算审计
资金使用计划可行性分析
1）分析资金使用计划是否与项目进度计划完美匹配，能否为项目的顺利实施提供充足的资金保障，避免资金短缺或闲置现象的发生。
2）检查资金使用计划是否合理安排了各项费用的支出顺序和时间节点，确保资金的合理流动和有效利用。
3）评估资金使用计划是否具有足够的灵活性，能否有效应对项目实施过程中的突发情况，保障项目的持续推进。
合同签订合规性检查
合同条款合法性审查
1）检查合同的主要条款是否严格符合法律法规的规定，包括合同标的、价格、质量标准、履行期限等关键要素，确保合同的合法性和有效性。
2）审核合同的违约责任条款是否明确、合理，能否切实保障双方的合法权益，避免在合同履行过程中出现纠纷时无法可依。
3）确认合同的争议解决方式是否合法、可行，是否有利于纠纷的及时、公正解决，为合同双方提供明确的纠纷解决途径。
合同签订合规性检查
合同主体资质审核
1）核实合同双方的营业执照、资质证书等相关证件是否真实有效，确保合同主体具备相应的经营资格和能力。
2）检查合同主体的信誉和业绩情况，是否具有良好的商业信誉和履行合同的能力，降低合同履行风险。
3）确认合同主体的法定代表人或授权代表是否具有签订合同的合法权限，避免因权限问题导致合同无效。
合同内容一致性核对
1）对比合同内容与招标文件、投标文件的条款，确保合同的主要内容一致，避免出现条款差异引发的纠纷。
2）检查合同中是否存在与招标文件、投标文件相悖的条款，如有应及时进行调整，保证合同的公平性和一致性。
3）核实合同的附件是否齐全，附件内容是否与合同正文一致，确保合同的完整性和准确性。
施工过程合规性核查
工程质量与进度审查
施工工艺合规性检查
1）检查施工单位是否严格按照施工图纸和施工规范进行施工，杜绝违规操作行为的发生，确保工程质量符合设计要求。
2）核实施工过程中的质量控制措施是否有效，是否建立了完善的质量检验制度，及时发现和解决质量问题。
3）审查施工单位的质量保证体系是否健全，是否能够切实保证工程质量，为工程的顺利交付提供可靠保障。
施工工艺合规性检查
工程进度合理性评估
1）分析工程进度与施工计划的偏差情况，判断偏差是否在合理范围内，及时发现进度问题并采取相应措施。
2）检查施工单位是否采取了有效的措施来保证工程进度，如增加人力、物力等，确保工程按时完成。
3）评估工程进度延误或提前对项目整体进度和效益的影响，为项目的科学决策提供依据。
质量验收程序规范性审查
1）检查工程质量检验报告和验收记录是否真实、完整，签字盖章是否齐全，确保验收结果的真实性和可靠性。
2）核实工程质量验收是否按照规定的程序进行，是否经过了相关部门和人员的验收，保证验收工作的规范性。
3）审查工程质量验收中发现的问题是否得到了及时整改，整改结果是否符合要求，确保工程质量达到标准。
资金使用与支付审核
资金使用合规性审查
1）检查工程资金是否专款专用，是否全部用于项目建设相关的支出，杜绝资金挪用现象的发生。
2）核实资金使用是否符合财务管理制度和相关规定，有无违规开支情况，确保资金使用的合规性。
3）审查资金使用的审批程序是否严格，是否经过了相关领导和部门的审批，保证资金使用的安全性。
工程款支付合理性评估
1）分析工程款支付是否与工程进度相匹配，是否按照合同约定的比例和时间进行支付，避免超付或欠付现象。
2）检查工程款支付的计算是否准确，是否扣除了应扣除的款项，如质保金等，确保支付金额的准确性。
3）评估工程款支付对项目资金平衡和项目进度的影响，保障项目的顺利推进。
支付凭证真实性审核
1）核实支付凭证是否真实、有效，是否与实际支付情况相符，防止虚假凭证的出现。
2）检查支付凭证的内容是否完整，包括收款单位、金额、用途等信息，确保凭证信息的准确性。
3）审查支付凭证的审批手续是否齐全，是否经过了相关人员的签字确认，保证支付流程的规范性。
支付凭证真实性审核
变更与签证管理监督
变更审批程序合规性检查
1）检查工程变更是否由建设单位、设计单位、施工单位等提出，是否有书面申请，确保变更的合法性和可追溯性。
2）核实变更的审批是否按照规定的程序进行，是否经过了相关部门和人员的审核和批准，避免变更随意性。
3）审查变更审批过程中是否存在违规操作行为，如越权审批等，保证变更审批的公正性和规范性。
签证内容真实性评估
1）分析签证的内容是否与实际施工情况相符，有无虚假签证或重复签证情况，杜绝签证造假现象。
2）检查签证的原因是否合理，是否属于合同约定的可签证范围，确保签证的合理性。
3）评估签证对工程质量、进度和造价的影响，为签证的科学管理提供依据。
变更签证费用准确性审核
1）核实变更和签证的费用计算是否准确，是否按照合同约定的计价方式进行计算，确保费用计算的准确性。
2）检查变更和签证的费用是否包含了所有相关的费用，如人工、材料、机械等，避免费用漏算或多算。
3）审查变更和签证的费用是否经过了相关部门和人员的审核和确认，保证费用的合理性和合规性。
竣工决算审计实施
决算资料完整性审查
竣工决算报告质量评估
1）评估竣工决算报告的内容是否真实、准确，数据是否可靠，确保报告能如实反映项目的实际财务状况。
2）检查竣工决算报告的编制是否符合相关规定和要求，格式是否规范，保证报告的规范性和可读性。
3）审查竣工决算报告中的财务分析是否合理，能否反映项目的实际效益，为项目的效益评估提供准确依据。
工程竣工图准确性审核
1）核实工程竣工图是否与实际施工情况一致，有无遗漏或错误，确保竣工图能准确反映工程实际面貌。
2）检查竣工图的绘制是否符合相关标准和规范，图面是否清晰，保证竣工图的质量。
3）审查竣工图是否经过了相关部门和人员的审核和确认，提高竣工图的可信度。
工程结算资料齐全性检查
1）检查工程量计算书是否准确，计算方法是否正确，确保工程量计算的准确性。
2）核实单价分析表中的单价是否合理，是否与合同约定或市场行情相符，保证单价的合理性。
3）审查费用清单中的各项费用是否合理，是否符合相关规定和标准，杜绝不合理费用的存在。
项目投资效益审计
投资控制情况分析
1）对比项目的实际投资与预算投资，计算投资偏差率，直观反映投资控制效果。
2）分析投资偏差的原因，如设计变更、施工管理不善等，找出问题根源。
3）评估投资控制措施的有效性，是否采取了相应的措施来控制投资，为后续项目提供经验借鉴。
经济效益评估
经济指标
计算方法
评估意义
内部收益率
通过特定公式计算得出
评估项目的盈利能力
净现值
根据现金流和折现率计算
衡量项目的价值
资产负债率
负债总额与资产总额的比率
分析项目的偿债能力
流动比率
流动资产与流动负债的比率
评估项目的短期偿债能力
社会效益和环境效益审查
1）检查项目是否对社会发展做出了积极贡献，如增加就业、促进经济增长等，体现项目的社会价值。
2）评估项目对环境的影响，是否采取了有效的环保措施，确保项目的环境友好性。
3）审查项目的社会效益和环境效益是否符合国家和地方的相关政策和要求，保证项目的合规性。
资产交付与产权登记核查
资产交付情况审查
1）检查资产交付清单是否完整，与实际交付的资产是否相符，确保资产交付的准确性。
2）核实资产的质量是否符合要求，有无损坏或缺陷，保证资产的质量。
3）审查资产交付的时间是否符合合同约定或相关规定，避免交付延误。
产权登记手续办理情况检查
1）检查产权登记证书是否真实、有效，登记内容是否准确，确保产权登记的合法性。
2）核实产权登记的办理是否按照规定的程序进行，是否经过了相关部门的审批，保证产权登记的规范性。
3）审查产权登记过程中是否存在产权纠纷或其他问题，及时解决潜在风险。
资产交付和产权登记问题处理
1）对于资产交付和产权登记过程中发现的问题，及时提出整改建议，明确整改方向。
2）督促相关部门和单位尽快解决问题，确保资产交付和产权登记工作顺利完成，保障项目的顺利收尾。
3）跟踪问题的处理情况，确保问题得到彻底解决，避免遗留问题影响项目的后续使用。
审计结果客观准确性保障
审计方法科学性运用
审计方法选择合理性
1）根据项目的规模、复杂程度等因素，选择合适的审计方法，确保审计方法与项目特点相适应。
2）评估审计方法的适用性，是否能够满足审计目标和要求，提高审计工作的针对性。
3）分析不同审计方法的优缺点，合理组合使用，充分发挥各种审计方法的优势，提高审计效果。
审计结果客观准确性保障
审计技术和工具应用有效性
1）检查所使用的审计技术和工具是否先进、可靠，是否能够提高审计工作的质量和效率，为审计工作提供有力支持。
2）评估审计技术和工具的应用是否符合相关规定和标准，是否存在安全隐患，确保审计工作的合规性和安全性。
3）分析审计技术和工具的应用对审计结果的影响，及时调整和改进，不断优化审计工作。
数据分析方法运用深度
1）运用数据分析方法对审计数据进行全面、深入的分析，挖掘数据背后的潜在信息，为审计决策提供有力依据。
2）通过对比分析、趋势分析等方法，发现数据中的异常情况和潜在问题，提高审计工作的敏锐性。
3）利用数据分析结果，为审计决策提供依据，提高审计的针对性和有效性，更好地发挥审计监督作用。
审计人员专业能力保障
审计人员资质审查
1）检查审计人员是否具有相应的职业资格证书，如注册会计师、注册造价工程师等，确保审计人员具备专业能力。
2）核实审计人员的工作经验和业绩情况，是否具备承担本项目审计工作的能力，保证审计工作的质量。
3）审查审计人员的职业道德和职业操守，确保其能够客观、公正地开展审计工作，维护审计工作的公信力。
审计人员培训与学习
培训学习方式
具体内容
预期效果
专业培训
定期组织参加专业培训课程
更新知识结构，提高业务能力
学术交流
鼓励参加学术交流和研讨活动
了解行业最新动态和发展趋势
实践锻炼
提供实践锻炼的机会
积累丰富的审计经验
审计人员考核与激励
1）建立科学合理的审计人员考核机制，对审计人员的工作业绩、职业道德等进行全面考核，为激励和管理提供依据。
2）根据考核结果，对表现优秀的审计人员进行表彰和奖励，激励其继续努力工作，营造良好的工作氛围。
3）对考核不合格的审计人员进行培训和辅导，督促其改进工作，提高审计质量，促进审计人员整体素质的提升。
审计过程质量控制体系
质量控制体系建设
1）制定完善的审计质量控制制度和流程，明确各岗位的职责和权限，确保审计工作的规范化。
2）建立审计工作底稿制度，对审计过程和结果进行详细记录，便于追溯和审查。
3）设立质量控制岗位，负责对审计工作进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
审计工作监督检查
1）定期对审计工作进行内部检查和外部检查，发现问题及时整改，保证审计工作的质量。
2）加强对审计项目的全过程监督，确保审计工作的质量和进度，避免出现审计延误或质量问题。
3）对审计人员的工作进行绩效考核，激励审计人员提高工作质量，调动审计人员的积极性。
审计结果审核复核
1）建立严格的审计结果审核复核制度，对审计报告进行多级审核，确保审计结果的准确性。
2）审核复核人员要认真负责，对审计结果的真实性、准确性进行严格把关，提高审计报告的可信度。
3）对于审核复核中发现的问题，及时与审计人员沟通，进行修改和完善，保证审计工作的质量。
阶段性审计成果输出
招投标阶段审计报告
招标流程合规审计
公告合规性审查
检查招标公告是否在规定媒体发布，确保发布时间满足法定要求，以保障潜在投标人有足够时间获取信息并参与投标。核实公告内容是否涵盖项目名称、地点、招标范围等必要信息，为投标人提供全面准确的项目概况。审查公告中对投标人资格条件的设定是否合理，避免出现歧视性条款，保证公平竞争环境。确认公告的发布范围是否能够覆盖潜在的合格投标人，扩大招标的影响力和参与度。
严格审查招标公告的合规性，有助于确保招标过程的公正、公平和透明，吸引更多有实力的投标人参与项目竞争，为项目的顺利实施奠定基础。同时，对公告合规性的审查也是保障项目质量和效益的重要环节，能够有效避免因公告问题导致的招标失败或后续纠纷。
文件完整性审核
查看招标文件是否明确了招标项目的技术规格和要求，避免出现模糊不清或歧义的表述，确保投标人能够准确理解项目需求。检查评标标准是否客观、公正，与项目实际需求相匹配，以保证评标过程的科学性和公正性。核实招标文件中关于合同条款的规定是否合理，避免出现明显偏向招标人或投标人的条款，维护双方的合法权益。确认招标文件是否提供了完整的投标文件格式和要求，方便投标人编制投标文件。
对招标文件完整性的审核，能够为招标工作提供明确的标准和规范，减少评标过程中的主观性和随意性，提高招标效率和质量。同时，完整准确的招标文件也有助于投标人更好地准备投标文件，提高投标的针对性和有效性。
预审程序核查
核查内容
具体要求
核查方式
资格预审文件发放和接收
过程规范，有记录可查
查看文件发放记录、接收登记
潜在投标人资格申请文件审查
严格按照规定进行，无漏审或错审
查阅审查记录、对比申请文件
资格预审结果公示
符合要求，有异议处理机制
查看公示内容、异议处理记录
通过资格预审的投标人名单
合理，无不符合资格条件的投标人入围
核对资格条件、审查入围名单
审查资格预审文件的发放和接收过程是否规范，有无记录可查，确保资格预审程序的透明度和可追溯性。核实对潜在投标人资格申请文件的审查过程是否严格按照规定进行，有无漏审或错审情况，保证资格审查的准确性和公正性。检查资格预审结果的公示是否符合要求，有无异议处理机制，保障投标人的合法权益。确认通过资格预审的投标人名单是否合理，有无不符合资格条件的投标人入围，防止不合格投标人进入后续招标环节。
对预审程序的核查，能够有效筛选出符合项目要求的潜在投标人，提高招标质量和效率。同时，规范的预审程序也有助于增强招标过程的公信力和透明度，减少潜在的纠纷和投诉。
开标评标监督
监督内容
具体要求
监督方式
开标过程
公开、公平、公正，无提前开启投标文件或其他违规行为
现场监督、查看开标记录
评标委员会组成
符合规定，成员具备相应专业资格
审查成员资格证书、查看组成文件
评标过程
严格按照评标标准进行评审，无主观随意性
查阅评标记录、对比评审结果
评标结果公示
及时、准确，有对评标结果的质疑和处理情况
查看公示内容、质疑处理记录
监督开标过程是否公开、公平、公正，有无提前开启投标文件或其他违规行为，确保开标过程的合法性和公正性。检查评标委员会的组成是否符合规定，成员是否具备相应的专业资格，保证评标工作的专业性和权威性。核实评标过程中是否严格按照评标标准进行评审，有无主观随意性，提高评标结果的客观性和准确性。确认评标结果的公示是否及时、准确，有无对评标结果的质疑和处理情况，保障投标人的知情权和申诉权。
对开标评标过程的监督，能够确保招标活动的公平、公正、公开，维护投标人的合法权益。同时，有效的监督也有助于提高评标质量和效率，为项目选择最合适的中标人。
开标评标监督
投标文件评审记录
响应情况审查
核对投标文件是否对招标文件的实质性要求和条件作出响应，如工期、质量标准等，确保投标文件与招标文件的一致性。记录投标文件中对招标文件条款的偏离情况，分析偏离的性质和影响，为评标提供参考依据。检查投标文件是否按照规定的格式和要求编制，有无缺项或错误，保证投标文件的规范性和完整性。确认投标文件的签署和盖章是否符合要求，确保投标文件的法律效力。
对投标文件响应情况的审查，能够筛选出符合招标文件要求的投标文件，提高评标效率和质量。同时，准确记录投标文件的偏离情况，也有助于评标委员会全面了解投标人的投标方案，做出客观公正的评标决策。
报价合理性分析
分析投标报价的组成结构，判断各项费用的合理性和准确性，确保投标报价的科学性和合理性。比较各投标人的报价水平，评估是否存在异常低价或高价情况，防范低价中标带来的质量风险和高价中标导致的成本浪费。审查投标报价是否包含了所有应有的费用，有无漏项或重复计算，保证投标报价的完整性和准确性。考虑市场行情和项目实际情况，判断投标报价是否具有竞争力，为选择最合适的中标人提供参考。
对投标报价合理性的分析，能够帮助招标人选择性价比最高的投标方案，降低项目成本。同时，合理的报价分析也有助于维护市场秩序，促进公平竞争。
技术方案评估
技术方案评估
审查投标人的技术方案是否科学合理，符合项目的技术要求和特点，确保技术方案的可行性和适用性。评估技术方案的可行性和可靠性，包括技术路线、工艺流程等方面，保障项目的顺利实施。检查技术方案中对关键技术问题的解决措施是否有效，提高项目的技术水平和质量。分析投标人的技术实力和经验，判断其是否能够承担项目的实施任务，为项目的成功提供保障。
对技术方案的评估，能够选择出技术先进、可行的投标方案，提高项目的技术含量和竞争力。同时，评估投标人的技术实力和经验，也有助于确保项目的顺利实施和质量保证。
文件完整性检查
检查投标文件是否包含了所有必要的文件和资料，如营业执照、资质证书等，确保投标人具备承担项目的资格和能力。核实投标文件中的业绩证明材料是否真实有效，有无虚假或夸大情况，保证投标文件的真实性和可信度。确认投标文件中的人员配备和设备清单是否满足项目要求，为项目的实施提供人力和物力保障。检查投标文件的装订和密封是否符合规定，保证投标文件的安全性和完整性。
对投标文件完整性的检查，能够筛选出符合要求的投标人，提高项目的实施质量和效率。同时，确保投标文件的真实性和可信度，也有助于维护市场秩序，促进公平竞争。
材料设备检查
审计结果总结报告
工作情况总结
阐述审计工作的开展时间、范围和重点，说明采用的审计方法和程序，为审计工作提供清晰的脉络和依据。总结审计过程中遇到的困难和问题，以及采取的解决措施，为今后的审计工作积累经验。记录与相关部门和单位的沟通协调情况，以及获取的审计证据和资料，保证审计工作的客观性和公正性。对审计工作的质量和效率进行自我评价，提出改进措施和建议，不断提高审计工作水平。
对审计工作情况的总结，能够全面回顾审计工作的过程和成果，发现存在的问题和不足。同时，提出改进措施和建议，也有助于提高审计工作的质量和效率，为项目的顺利实施提供有力保障。
问题与建议
详细列出审计发现的问题，包括违规行为、不合理条款、文件缺陷等，明确问题的性质和严重程度。分析问题产生的原因和影响，提出针对性的整改建议和措施，确保问题得到有效解决。明确整改责任人和整改期限，跟踪整改情况并及时反馈，保证整改工作的落实和监督。对可能存在的潜在风险进行预警，提出防范措施和建议，降低项目风险。
对审计发现问题的分析和提出建议，能够帮助招标人及时解决问题，优化项目管理。同时，预警潜在风险并提出防范措施，也有助于保障项目的顺利实施和安全稳定。
工艺方法监督
合规性评价
根据审计结果，对招投标阶段的合规性进行全面评价，判断是否符合法律法规和相关规定，确保招投标活动的合法性和规范性。分析招投标过程中是否存在不公平竞争或其他违法违规行为，给出明确的结论，维护市场秩序和公平竞争环境。对招标人和投标人的诚信情况进行评估，提出加强诚信建设的建议，促进市场主体的诚信经营。总结招投标阶段的经验教训，为今后的项目提供参考和借鉴，提高招投标工作的质量和效率。
对招投标阶段合规性的评价，能够发现存在的问题和不足，为规范招投标活动提供依据。同时，加强诚信建设和总结经验教训，也有助于提高招投标工作的透明度和公信力。
报告反馈与跟踪
及时将审计报告发送给相关部门和单位，确保其了解审计结果和整改要求，促进问题的及时解决。建立整改跟踪机制，定期检查整改情况，督促整改工作的落实，保证整改工作的有效性和持续性。对整改效果进行评估，如整改不彻底或未达到要求，提出进一步的处理意见，确保问题得到彻底解决。将审计报告和整改情况纳入项目档案管理，以备后续查阅和参考，为项目的全过程管理提供支持。
对审计报告的反馈和跟踪，能够确保审计结果得到有效落实，问题得到及时解决。同时，将相关资料纳入项目档案管理，也有助于总结经验教训，为今后的项目提供参考。
施工进度质量审计记录
工程进度跟踪审计
进度偏差分析
对比实际进度和计划进度，计算进度偏差的数值和比例，直观反映工程进度的实际情况。分析进度偏差是由于施工单位的原因还是外部因素导致的，明确责任主体。评估进度偏差对后续工程的影响，确定是否需要调整进度计划，保证工程的顺利进行。记录进度偏差的发生时间、部位和具体情况，为后续分析提供依据，以便采取针对性的措施。
对进度偏差的分析，能够及时发现工程进度存在的问题，为调整进度计划和采取相应措施提供依据。同时，明确责任主体也有助于加强对施工单位的管理和监督。
计划调整审查
审查施工单位提交的进度计划调整方案，判断其合理性和可行性，确保调整后的计划能够满足项目要求。检查调整后的进度计划是否符合合同要求和项目实际情况，保证计划的合法性和实用性。分析进度计划调整对工程质量、成本和安全的影响，提出相应的建议，平衡进度、质量和成本之间的关系。监督施工单位按照调整后的进度计划组织施工，确保计划的有效执行，保障工程顺利推进。
对进度计划调整的审查，能够保证调整后的计划科学合理，避免因计划不合理导致的工程问题。同时，监督计划的执行也有助于确保工程进度按照预期进行。
进度计划调整审查
关键线路监控
监控内容
具体要求
监控方式
关键线路和关键工序识别
准确识别，确定关键控制点
分析施工计划、实地勘察
关键线路工程进展检查
定期检查，及时发现和解决问题
现场检查、进度汇报
关键工序延误影响分析
分析对整个工程进度的影响，采取调整措施
进度模拟、数据分析
与施工和监理单位沟通协调
保持密切沟通，协调解决关键线路问题
会议沟通、书面文件
识别工程的关键线路和关键工序，确定关键控制点，明确监控重点。定期检查关键线路上的工程进展情况，及时发现和解决问题，确保关键线路的顺利进行。分析关键工序的延误对整个工程进度的影响，采取相应的措施进行调整，保证工程总工期不受影响。与施工单位和监理单位保持密切沟通，协调解决关键线路上的问题，形成工作合力。
对关键线路的监控，能够抓住工程进度的关键环节，及时发现和解决问题，确保工程按时完成。同时，加强与相关单位的沟通协调也有助于提高工作效率和解决问题的能力。
延误影响评估
评估内容
具体要求
评估方式
对项目工期影响评估
准确评估延误对工期的影响程度
进度模拟、数据分析
对项目质量影响评估
分析延误可能导致的质量问题
质量风险分析、实地检查
对项目成本影响评估
计算延误带来的成本增加
成本核算、费用分析
索赔风险和其他损失评估
评估可能的索赔风险和其他损失
合同分析、案例研究
减少延误影响建议和措施
提出有效建议和措施
经验总结、专家咨询
进度延误问题解决跟踪
跟踪解决情况，确保项目恢复正常进度
定期检查、进度汇报
评估工程进度延误对项目工期、质量和成本的影响程度，全面了解延误带来的后果。分析进度延误可能导致的索赔风险和其他损失，提前做好应对准备。提出减少进度延误影响的建议和措施，如增加资源投入、优化施工组织等，降低延误带来的损失。跟踪进度延误问题的解决情况，确保项目能够尽快恢复正常进度，保障项目的顺利实施。
对延误影响的评估，能够帮助招标人及时了解工程进度延误的后果，采取有效的应对措施。同时，跟踪问题的解决情况也有助于确保工程尽快恢复正常进度。
施工质量检查记录
材料设备检查
检查原材料、构配件和设备的质量证明文件是否齐全、有效，确保其质量符合要求。对原材料、构配件和设备进行外观检查，查看有无质量缺陷，及时发现潜在问题。按照规定对原材料、构配件和设备进行抽样检验，记录检验结果，保证检验的准确性和可靠性。对不合格的原材料、构配件和设备进行处理，禁止使用在工程中，防止质量事故的发生。
对材料设备的检查，能够从源头上保证工程质量，避免因材料设备问题导致的工程质量事故。同时，严格的检查制度也有助于规范市场秩序，促进供应商提高产品质量。
工艺方法监督
检查施工单位是否按照设计文件和施工规范进行施工，有无违规操作行为，确保施工过程的规范性和合法性。监督施工工艺和施工方法的执行情况，确保工程质量符合要求，提高工程质量水平。对关键工序和特殊过程进行旁站监督，及时发现和解决质量问题，保证关键环节的施工质量。提出改进施工工艺和施工方法的建议，提高工程质量水平，促进施工技术的不断进步。
对工艺方法的监督，能够保证施工过程符合设计和规范要求，提高工程质量。同时，及时发现和解决问题也有助于避免质量事故的发生。
隐蔽工程验收
验收内容
具体要求
验收方式
施工单位自检和报验
施工前进行自检并及时报验
查看自检记录、报验文件
隐蔽工程质量检查
检查质量是否符合要求
现场检查、测试
验收过程记录
记录验收时间、人员、意见等
填写验收记录表格
不合格隐蔽工程整改
要求整改，重新验收合格后进行下一道工序
跟踪整改情况、复查验收
在隐蔽工程施工前，检查施工单位是否进行了自检和报验，确保施工单位对工程质量负责。参与隐蔽工程的验收活动，检查隐蔽工程的质量是否符合要求，保证隐蔽工程的施工质量。对隐蔽工程的验收过程进行记录，包括验收时间、验收人员、验收意见等，为后续工程质量追溯提供依据。对验收不合格的隐蔽工程，要求施工单位进行整改，重新验收合格后方可进行下一道工序，防止质量隐患的存在。
对隐蔽工程的验收，能够保证隐蔽工程的质量，避免因隐蔽工程质量问题导致的后续工程质量事故。同时，规范的验收记录也有助于工程质量的追溯和管理。
隐蔽工程验收
质量验收评价
参与分部、分项工程的质量验收活动，对工程质量进行评价，全面了解工程质量状况。检查工程质量验收资料是否齐全、有效，记录验收结果，保证验收资料的完整性和准确性。对工程质量存在的问题提出整改要求，跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。总结工程质量验收情况，为工程质量评定提供依据，为工程交付使用提供保障。
对质量验收的评价，能够及时发现工程质量存在的问题，促进施工单位加强质量管理。同时，总结验收情况也有助于提高工程质量评定的科学性和公正性。
审计问题与整改建议
问题分类整理
将施工进度和质量审计中发现的问题按照性质和类型进行分类，如进度延误、质量缺陷等，便于对问题进行系统分析和管理。对每个问题进行详细描述，包括问题发生的时间、地点、具体情况等，为问题的解决提供准确信息。统计各类问题的数量和比例，分析问题的分布情况，找出问题的重点和关键。建立问题台账，对问题进行动态管理，跟踪问题的解决进度。
对审计问题的分类整理，能够清晰地呈现问题的全貌，为后续的原因分析和整改建议提供基础。同时，建立问题台账也有助于对问题进行有效的跟踪和管理。
原因分析与建议
深入分析每个问题产生的原因，找出问题的根源，以便采取针对性的解决措施。根据问题产生的原因，提出针对性的整改建议和措施，如加强管理、调整计划等，确保问题得到有效解决。评估整改建议和措施的可行性和有效性，确保能够解决实际问题，避免建议和措施的盲目性。与施工单位和监理单位沟通，征求他们对整改建议和措施的意见，形成工作合力。
对问题原因的分析和提出建议，能够帮助施工单位和监理单位明确问题的根源，采取有效的整改措施。同时，征求意见也有助于提高整改措施的可行性和有效性。
整改跟踪反馈
明确每个问题的整改责任人，要求其制定整改计划并组织实施，确保整改工作有人负责。定期检查整改情况，记录整改的进展和效果，及时掌握整改工作的动态。对整改过程中遇到的问题及时进行协调和解决，确保整改工作顺利进行，避免整改工作受阻。及时向相关部门和单位反馈整改情况，接受监督和检查，保证整改工作的透明度和公正性。
对整改工作的跟踪反馈，能够确保整改工作得到有效落实，问题得到及时解决。同时，接受监督和检查也有助于提高整改工作的质量和效率。
效果评估与总结
对整改效果进行评估，判断问题是否得到彻底解决，确保整改工作达到预期目标。总结整改过程中的经验教训，为今后的工程管理提供参考，避免类似问题的再次发生。对整改不力或未达到要求的情况，采取进一步的措施进行处理，如处罚、重新整改等，保证整改工作的严肃性。将整改情况和效果评估结果纳入项目档案管理，为项目的全过程管理提供支持。
对整改效果的评估和总结，能够检验整改工作的成效，为今后的工程管理提供经验借鉴。同时，对整改不力的情况进行处理也有助于维护工程管理的严肃性。
完工验收审计情况说明
验收资料完整性审查
资料齐全性检查
核对完工验收资料清单，检查各项资料是否都已提交，确保验收资料的完整性。查看工程竣工报告是否包含了工程概况、施工过程、质量情况等必要内容，为验收提供全面准确的信息。检查质量检验报告是否涵盖了所有分部、分项工程的质量检验结果，保证工程质量的可追溯性。确认其他相关资料，如设计变更文件、施工日志等是否完整，为工程管理提供依据。
对验收资料齐全性的检查，能够确保验收工作有充分的依据，避免因资料缺失导致的验收问题。同时，完整的验收资料也有助于工程的后续维护和管理。
资料真实性审核
审查验收资料中的数据和记录是否与实际施工情况相符，有无虚假内容，保证验收资料的真实性。核实质量检验报告的检测机构是否具备相应资质，检测数据是否准确可靠，确保质量检验的权威性。检查设计变更文件是否有相关部门的批准和签字，变更内容是否得到有效执行，保证设计变更的合法性和有效性。对施工日志等资料进行抽查，验证其记录的真实性和连续性，为工程管理提供可靠信息。
对验收资料真实性的审核，能够防止虚假资料的存在，保证验收工作的公正性和可靠性。同时，真实准确的验收资料也有助于工程质量的评估和追溯。
资料整理归档
检查验收资料的整理是否规范，是否按照分类标准进行装订和编号，方便资料的查阅和管理。查看资料的归档是否符合档案管理要求，是否便于查阅和检索，提高资料的利用效率。督促施工单位对资料进行进一步的整理和完善，确保资料的完整性和规范性，为工程档案管理提供保障。建立资料借阅和管理制度，保证资料的安全和有效利用，防止资料的丢失和损坏。
对验收资料的整理归档，能够提高资料的管理水平，为工程的后续维护和管理提供便利。同时，规范的档案管理也有助于保护工程建设的历史记录。
问题整改要求
对验收资料中存在的缺项、错误或不规范等问题，及时提出整改要求，确保验收资料的质量。明确整改责任人、整改期限和整改标准，要求施工单位按时完成整改，保证整改工作的落实。跟踪整改情况，对整改结果进行复查，确保问题得到解决，避免问题的反复出现。将整改情况记录在案，作为工程验收的重要依据，为工程质量追溯提供支持。
对验收资料问题的整改要求，能够保证验收资料的准确性和规范性，为工程验收提供可靠依据。同时，跟踪整改情况也有助于确保问题得到彻底解决。
工程质量实地核查
实体质量检查
检查建筑物的结构安全情况，查看有无裂缝、变形等质量问题，确保建筑物的安全性。对防水工程进行检查，测试屋面、卫生间等部位是否存在渗漏现象，保证建筑物的使用功能。检查电气系统的安装质量，查看电线电缆的敷设、配电箱的安装是否符合规范，保障电气系统的安全运行。检查给排水系统的运行情况，查看管道是否畅通、有无漏水现象，确保给排水系统的正常使用。
对工程实体质量的检查，能够及时发现工程质量存在的问题，为工程质量的评估和整改提供依据。同时，保障建筑物的安全性和使用功能也是工程建设的基本要求。
外观质量评估
评估建筑物的外立面是否平整、美观，有无色差、污染等问题，提升建筑物的整体形象。检查室内装修的质量，查看墙面、地面、天花板的平整度和光洁度，提高室内环境的舒适度。查看门窗的安装质量，检查门窗的密封性、开关灵活性等，保证门窗的正常使用。对建筑物的附属设施，如栏杆、台阶等进行检查，确保其安全性和美观性，为用户提供安全舒适的使用环境。
对工程外观质量的评估，能够提升建筑物的美观度和品质，为用户提供更好的使用体验。同时，良好的外观质量也有助于提升建筑物的市场价值。
使用功能核实
测试水电供应是否正常，检查电压、水压是否符合设计要求，保证建筑物的基本使用功能。检查通风采光情况，查看建筑物的通风效果和采光面积是否满足使用需求，提高室内环境的质量。核实建筑物的消防设施是否齐全、有效，能否正常运行，保障建筑物的消防安全。检查电梯等设备的运行情况，确保其安全可靠，为用户提供便捷的交通服务。
对工程使用功能的核实，能够确保建筑物满足用户的实际需求，提高建筑物的使用价值。同时，保障消防安全和设备运行安全也是工程建设的重要任务。
问题记录与处理
对实地核查中发现的质量问题进行详细记录，包括问题的位置、性质和严重程度，为问题的处理提供准确信息。分析质量问题产生的原因，提出处理意见和建议，确保问题得到有效解决。要求施工单位对质量问题进行整改，明确整改期限和整改标准，保证整改工作的落实。跟踪整改情况，对整改结果进行复查，确保问题得到解决，避免问题的反复出现。
对工程质量问题的记录与处理，能够及时解决工程质量存在的问题，保证工程质量达到预期目标。同时，跟踪整改情况也有助于确保问题得到彻底解决。
竣工财务决算审计
投资控制审查
审查内容
具体要求
审查方式
实际总投资与预算投资对比
分析投资偏差情况
数据对比、计算
投资偏差原因检查
判断是否存在超支或节约情况
原因分析、调查
投资控制措施有效性评估
提出改进建议和措施
效果评估、经验总结
超支部分重点审查
查明超支的具体项目和原因
详细审查、数据分析
对比项目的实际总投资和批准的预算投资，分析投资偏差情况，直观了解投资控制的效果。检查投资偏差产生的原因，判断是否存在超支或节约情况，找出问题的根源。评估投资控制措施的有效性，提出改进建议和措施，提高投资控制的水平。对超支部分进行重点审查，查明超支的具体项目和原因，为节约投资提供依据。
对投资控制的审查，能够帮助招标人合理控制项目投资，避免超支现象的发生。同时，提出改进建议和措施也有助于提高投资控制的效率和效果。
资金使用检查
审查资金的来源和去向，确保资金的筹集和使用符合相关规定，保障资金的安全和合规性。检查资金的支付情况，查看是否按照合同约定和工程进度进行支付，防止资金滥用和挪用。核实资金的使用是否合理，有无挪用、挤占等违规行为，保证资金的合理使用。对资金使用中的大额支出进行重点审查，确保其真实性和合法性，避免资金浪费和贪污腐败。
对资金使用的检查，能够保证资金的合理使用和安全，为项目的顺利实施提供保障。同时，严格的资金管理也有助于防范财务风险。
工程结算审核
对施工单位报送的工程结算资料进行全面审核，包括工程量计算、单价套用等方面，确保工程结算的准确性。检查工程变更和签证的手续是否完备，费用计算是否合理，保证工程变更和签证的合法性和合理性。对比工程结算金额和合同金额，分析差异原因，找出结算中存在的问题。对审核过程中发现的问题进行调整，确保工程结算金额的准确性，避免结算纠纷的发生。
对工程结算的审核，能够保证工程结算的公平公正，维护双方的合法权益。同时，准确的工程结算也有助于合理控制项目成本。
决算报告审计
对竣工财务决算报告的编制依据、编制方法和编制内容进行审查，确保报告的科学性和规范性。核实决算报告中的各项数据是否真实、准确，与实际情况相符，保证报告的真实性和可靠性。检查决算报告的格式和内容是否符合相关规定和要求，为报告的使用提供便利。根据审计结果，出具竣工财务决算审计意见和结论，对项目的财务状况进行评价，为项目的决策提供参考。
对决算报告的审计，能够保证报告的质量，为项目的财务评估和决策提供依据。同时，准确的审计意见和结论也有助于提高项目的管理水平。
问题整改闭环管理
项目管理问题揭示
招投标环节问题揭示
招标流程合规性审查
审查内容
审查要点
合规标准
招标公告发布范围
检查是否涵盖了足够广泛的潜在投标人范围，有无限制特定区域或企业类型的情况
符合相关法律法规和行业规定，确保潜在投标人有平等参与机会
资格预审文件和招标文件内容
查看条款是否公正合理，有无设置不合理的条件或歧视性条款
内容公正、合理，不偏袒任何一方
评标标准和方法
评估是否科学客观，权重设置是否合理
评标标准科学、客观，权重设置符合项目特点和要求
开标、评标过程
核实是否严格按照规定程序进行，有无违规操作行为
严格遵循规定程序，确保过程公正透明
中标候选人确定
检查是否符合规定，有无串标、围标等违法行为
按照规定确定中标候选人，无违法行为
招标代理机构资质和行为
查看是否具备相应资质，有无违规代理情况
具备合法资质，行为规范
投标文件真实性核查
核实投标人提供的资质证书、业绩证明等文件是否真实有效，通过与发证机关或相关部门进行核实，确保文件的真实性和合法性。检查投标文件中的报价是否合理，有无恶意低价竞争的情况，分析报价与市场行情、项目成本的关系，判断其合理性。审查投标文件中的施工组织设计是否可行，是否满足项目要求，评估施工方案的科学性、合理性和可行性，确保能够按时、高质量完成项目。核查投标人的财务状况是否良好，有无重大债务纠纷，查看财务报表、审计报告等资料，了解其资金实力和偿债能力。查看投标文件中的人员配备是否符合要求，有无虚假承诺，核对人员的资质证书、工作经验等信息，确保人员能够胜任项目工作。检查投标文件中的技术方案是否先进、可靠，有无抄袭他人的情况，分析技术方案的创新性、实用性和可靠性，避免抄袭和侵权行为。
合同签订规范性审查
审查合同条款是否完整、明确，有无歧义或漏洞，仔细研究合同各项条款，确保双方权利义务清晰明确。检查合同中的计价方式、付款方式等是否符合招标文件和投标文件的要求，确保合同价格合理、付款方式明确，避免出现纠纷。核实合同中的质量标准、工期要求等是否合理，有无不合理的要求，根据项目实际情况评估质量标准和工期要求的合理性，确保项目能够顺利实施。查看合同中的违约责任是否明确，有无对双方的约束措施，明确违约责任和赔偿方式，保障双方的合法权益。审查合同的签订程序是否合规，有无未经授权签订合同的情况，检查合同签订的审批流程和授权手续，确保合同签订合法有效。检查合同的备案情况是否符合规定，有无及时备案，按照相关规定办理合同备案手续，确保合同的合法性和有效性。
资金使用合规性审查
核查项目资金的来源是否合法，有无挪用、截留等情况，审查资金的来源渠道和审批手续，确保资金合法合规。检查资金的使用是否符合预算和合同规定，有无超支、浪费等情况，对比资金使用情况与预算和合同约定，严格控制资金支出。审查资金的支付是否按照规定程序进行，有无违规支付的情况，查看资金支付的审批流程和凭证，确保支付合规。查看资金的管理是否规范，有无设立专户、专款专用的情况，检查资金账户的设立和管理情况，确保资金安全。检查资金的审计监督是否到位，有无定期审计和报告的情况，建立健全资金审计监督制度，定期进行审计和报告。核查资金的使用效益是否达到预期目标，有无闲置、低效使用的情况，评估资金的使用效果和效益，提高资金使用效率。
项目进度合理性评估
对比实际进度与计划进度，查看是否存在延误情况及延误原因，分析是由于施工单位自身原因还是外部因素导致的延误。分析进度延误对项目整体目标的影响，评估是否会导致工期延长和成本增加，考虑延误对项目交付时间和经济效益的影响。检查施工单位的资源投入是否满足进度要求，有无资源不足或浪费的情况，评估人力、物力、财力的投入是否合理。审查施工组织设计和进度计划的合理性，是否存在不合理的安排，优化施工组织设计和进度计划，提高项目进度的可控性。查看是否存在不可抗力因素或外部干扰对进度造成的影响，以及应对措施是否得当，制定应对不可抗力和外部干扰的预案，确保项目顺利进行。评估采取的进度调整措施是否有效，能否保证项目按时完成，根据实际情况及时调整进度计划，确保项目按时交付。
工程质量达标情况检查
检查工程质量是否符合设计文件和相关标准规范的要求，按照设计图纸和质量标准进行严格检查。核查原材料、构配件和设备的质量是否合格，有无质量证明文件，检查原材料和设备的质量检验报告和合格证书。查看施工过程中的质量检验记录是否完整、真实，有无漏检、错检的情况，确保质量检验记录的真实性和完整性。检查隐蔽工程的验收情况是否符合规定，有无未经验收擅自覆盖的情况，严格执行隐蔽工程验收制度。审查工程质量问题的处理情况，是否及时整改并达到合格标准，对质量问题及时进行整改，确保工程质量。评估工程质量对项目使用功能和安全性能的影响，有无潜在的质量隐患，分析质量问题对项目长期使用的影响。
施工过程问题揭示
施工安全管理审查
检查施工现场的安全防护设施是否齐全、有效，有无安全隐患，确保施工现场人员和设备的安全。核查施工单位的安全管理制度是否健全，有无安全事故应急预案，建立健全安全管理制度和应急预案，提高应对安全事故的能力。查看施工人员的安全培训情况是否符合要求，有无安全操作证书，加强施工人员的安全培训，提高安全意识和操作技能。审查施工现场的安全检查记录是否完整、真实，有无安全违规行为，定期进行安全检查，及时发现和消除安全隐患。检查安全事故的处理情况是否及时、妥善，有无隐瞒不报的情况，对安全事故及时进行处理，避免事故扩大化。评估施工安全管理对项目进度和成本的影响，有无因安全问题导致的停工和损失，加强安全管理，确保项目顺利进行。
施工质量控制核查
检查施工工艺是否符合设计要求和相关标准规范，有无偷工减料的情况，严格按照设计要求和标准规范进行施工。核查施工质量检验报告是否真实、有效，有无虚假报告的情况，确保施工质量检验报告的真实性和有效性。查看施工过程中的质量验收记录是否完整、准确，有无漏验、错验的情况，严格执行质量验收制度，确保质量验收的准确性。审查施工单位的质量保证体系是否健全，有无质量问题整改措施，建立健全质量保证体系，及时处理质量问题。检查质量问题的处理结果是否符合要求，有无反复出现的质量问题，对质量问题进行跟踪处理，确保质量问题得到彻底解决。评估施工质量对项目使用寿命和经济效益的影响，有无质量缺陷导致的后期维修成本增加，提高施工质量，降低后期维修成本。
施工进度管理评估
对比实际进度与计划进度，分析进度偏差的原因和影响，找出影响进度的关键因素。检查施工单位的进度计划调整措施是否合理、有效，能否保证工期目标的实现，根据实际情况及时调整进度计划，确保工期目标的实现。查看施工资源的供应情况是否满足进度要求，有无因资源短缺导致的进度延误，合理安排施工资源，确保资源供应充足。审查施工过程中的协调配合情况是否良好，有无因各方沟通不畅导致的进度问题，加强各方之间的沟通协调，提高工作效率。检查是否存在不可抗力因素或外部干扰对进度造成的影响，以及应对措施是否得当，制定应对不可抗力和外部干扰的预案，确保项目顺利进行。评估施工进度管理对项...
天水市林业外资项目管理办公室第二批“两重”建设“三北”工程项目监理和审计服务投标方案.docx
